12月6日晚间，上海证券交易所（上交所）发布了两份监管警示函，对民生证券和容诚会计师事务所在福建福特科光电股份有限公司（以下简称“福特科”）科创板IPO撤回项目中的违规行为予以严厉处罚。这标志着上交所对投行业务违规行为的监管力度持续加强。

上交所截图

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据上交所通报，民生证券作为福特科科创板IPO项目的保荐人，容诚会计师事务所作为该项目的申报会计师，在核查过程中存在未完整、充分披露发行人涉及资金占用事项以及研发人员、研发投入相关信息等问题。尽管该项目可追溯至三年前，但在发行注册阶段，发行人申请撤回申报材料后，证监会于2023年4月7日作出了终止注册的决定。然而，这并未使相关中介机构逃避处罚。

上交所指出，在发行人资金占用、研发人员及研发投入等事项经多轮问询后，民生证券及容诚所未能勤勉尽责，核查工作不到位、不充分、不审慎，导致信息披露不真实、不准确、不完整，违反了多项规定。因此，上交所决定对这两家中介机构予以监管警示。

值得注意的是，这并非上交所近期首次对投行业务违规行为进行处罚。自11月以来，上交所已对包括东方证券承销保荐、华泰联合证券在内的三家券商的投行业务违规行为予以警示，且均涉及科创板IPO撤回项目。同时，天衡会计师事务所、立信会计师事务所及相关会计师也因类似问题被处以监管警示。

今年以来，证监会多次强调坚持“申报即担责”的原则，严惩欺诈发行行为，并发布了修订后的《首发企业现场检查规定》，强调对撤回上市申请的企业“一查到底”。这一政策的出台，对投行业务的内部质控、内核部门以及签字保代在项目把关上提出了更高的要求。

有券商投行业务负责人表示，随着监管政策的收紧和现场检查比例的大幅提升，公司内部对申报材料的审核将更为严格，签字保代在项目把关上也会趋于谨慎。这将对投行业务的规范性和透明度产生积极影响，有助于提升资本市场的整体质量。

此次上交所对民生证券和容诚所的处罚，再次彰显了其对投行业务违规行为的零容忍态度。未来，随着监管政策的不断完善和执法力度的持续加强，预计将有更多违规行为被曝光和处罚，从而进一步推动资本市场的健康稳定发展。